Как заполнить строку 010 в декларации по налогу на прибыль?

Добрый день!
Заполняю Декларацию по налогу на прибыль.
Мы продали материалы контрагентам.
Контрагент  №1 = 208 500 (173 750 + НДС 34 750)
Контрагент  №2 = 1 239 155,96 ( 1 032 629,97 + НДС 206 526)
Контрагент  №1 оплатил нам 208 500
А вот контрагент №2 должен оплатит до мая.

В строке указывается 010 мы указываем сумму без НДС?
И в строке 010 указываем и контрагента который не оплатил?

Category: Налог на прибыль

Comments

• Цитата: Заполняю Декларацию по налогу на прибыль.Мы продали материалы контрагентам.Контрагент  №1 = 208 500(173 750+ НДС 34 750)Контрагент  №2 = 1 239 155,96 (1 032 629,97+ НДС 206 526)Контрагент  №1 оплатил нам 208 500А вот контрагент №2 должен оплатит до мая.В строке указывается 010 мы указываем сумму без НДС?И в строке 010 указываем и контрагента который не оплатил?

  Здравствуйте.
  по строке 010 будет сумма  1 206 380 
  При заполнении НД по НП лучше пользоваться Порядком заполнения , утв.  Приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@.
• Цитата: Контрагент  №2 = 1 239 155,96

  то есть, если контрагент не перевел деньги все равно отражаем в декларации?
• Цитата: то есть, если контрагент не перевел деньги все равно отражаем в декларации?

  Да, отражаете.
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главыдоходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления), если иное не предусмотрено пунктом 1.1 настоящей статьи.
• geomech, Благодарю🙏